O cenário tributário brasileiro passará por mudanças significativas em 2025, impulsionado pela Reforma Tributária. Essas mudanças trarão desafios e oportunidades para os contadores, que desempenham um papel essencial na gestão fiscal das empresas, garantindo conformidade, planejamento estratégico e eficiência tributária.
Neste artigo, abordamos os principais desafios que os contadores enfrentarão diante dessas transformações e como se preparar para manter a qualidade e relevância do serviço contábil.
Os 5 principais desafios tributários
1. Adaptação à Reforma e atualizações na legislação
A implementação do Imposto sobre Valor Agregado (IVA) trará transparência e previsibilidade nos custos fiscais, mas também exigirá ajustes significativos na rotina contábil. Os contadores precisarão:
- Compreender as novas alíquotas e regras de tributação para diferentes setores.
- Atualizar os sistemas contábeis para garantir o correto enquadramento fiscal dos clientes.
- Orientar empresas sobre os impactos financeiros da transição, incluindo possíveis aumentos ou reduções de carga tributária.
- Capacitar-se constantemente para acompanhar as regulamentações que serão publicadas ao longo do processo de implementação.
A reforma também promete reduzir obrigações acessórias e eliminar a cumulatividade de impostos, o que pode simplificar a rotina contábil a longo prazo. No entanto, a fase de transição exigirá um trabalho intenso para garantir a conformidade e minimizar riscos para os clientes.
2. Complexidade na recuperação de créditos tributários
A recuperação de créditos tributários é uma estratégia fundamental para reduzir a carga fiscal das empresas, mas envolve desafios técnicos que os contadores precisam superar. Os principais obstáculos incluem:
- Mudanças constantes na legislação: A identificação correta dos créditos tributários depende de um conhecimento atualizado das leis fiscais.
- Restrições na compensação: Existem prazos prescricionais e requisitos específicos que limitam a utilização dos créditos.
- Risco de autuações: A Receita Federal tem intensificado a fiscalização, exigindo uma documentação detalhada e correta para evitar penalidade.
Como os contadores podem otimizar esse processo?
Contadores podem adotar algumas estratégias para otimizar a gestão tributária das empresas, são elas:
- Auditoria fiscal detalhada: revisar minuciosamente as operações fiscais para identificar créditos não aproveitados ou pagos em excesso.
- Acompanhamento contínuo das mudanças legais: manter-se atualizado sobre as alterações na legislação tributária para não perder oportunidades de recuperação.
- Implementação de sistemas tecnológicos: adotar ferramentas que automatizam o processo, reduzindo erros e aumentando a eficiência.
- Consultoria especializada: contar com consultores tributários especializados para otimizar a recuperação de créditos.
3. Aumento da fiscalização e cruzamento de dados
A Receita Federal tem intensificado o monitoramento das transações financeiras, ampliando o cruzamento de informações de diversas fontes, como bancos digitais e carteiras eletrônicas. Desde janeiro de 2024, movimentações acima de R$ 5 mil (pessoas físicas) e R$ 15 mil (empresas) passaram a ser informadas obrigatoriamente pelas instituições financeiras.
Os contadores enfrentam o desafio de garantir que seus clientes mantenham conformidade fiscal para evitar autuações. Para isso, devem:
- Implementar auditorias contábeis e fiscais periódicas para corrigir inconsistências antes que sejam detectadas pela fiscalização.
- Assegurar a apuração correta dos impostos e a entrega de obrigações acessórias dentro dos prazos estabelecidos.
- Orientar os clientes sobre boas práticas fiscais, incluindo o uso de notas fiscais eletrônicas e a correta documentação das operações.
4. Gestão estratégica dos tributos e escolha do regime tributário
A escolha do regime tributário é uma das decisões mais críticas para qualquer empresa, e os contadores são os principais responsáveis por essa análise. Os profissionais da área devem avaliar:
- Porte da empresa e previsão de faturamento para definir entre Lucro Real, Lucro Presumido ou Simples Nacional (quando aplicável).
- Margem de lucro e despesas dedutíveis, garantindo que o regime escolhido seja o mais vantajoso.
- Impacto de tributação indireta e possíveis mudanças regulatórias que possam influenciar a carga tributária ao longo do ano.
O uso de softwares de gestão tributária pode ajudar a analisar diferentes cenários e facilitar a tomada de decisão.
5. Regularização de passivos tributários
É essencial que os contadores orientem seus clientes sobre a melhor forma de regularizar passivos tributários. As transações tributárias, como parcelamentos ou acordos de refinanciamento, podem ser opções para reduzir a carga de dívidas, mas devem ser avaliadas de acordo com a situação financeira de cada empresa.
Como e quando orientar clientes sobre transações tributárias?
A orientação deve ser dada de forma estratégica, considerando o momento da empresa, a quantidade de passivos e a possibilidade de minimizar os impactos financeiros. Em períodos de crises fiscais, é importante que os contadores ajudem os clientes a se planejar, usando a legislação vigente a seu favor.
Atualização constante e qualificação profissional
Diante de um cenário tributário em constante mudança, é essencial que os contadores invistam em educação continuada. Isso inclui a participação em cursos e treinamentos sobre novas legislações fiscais, como a reforma tributária prevista para 2025, e o desenvolvimento de habilidades em áreas como análise de dados e relatórios ESG (ambiental, social e governança). Essas competências permitem que os profissionais agreguem valor estratégico aos negócios, indo além das funções tradicionais e atuando como consultores de confiança.
Como os contadores podem se preparar para 2025?
- Uso de tecnologia para automação e análise fiscal
A adoção de tecnologias avançadas, como inteligência artificial (IA) e automação, está transformando a contabilidade. Essas ferramentas auxiliam na automação de tarefas repetitivas, como cálculos fiscais e geração de relatórios, aumentando a eficiência e reduzindo erros. Além disso, a análise de grandes volumes de dados torna-se mais ágil, permitindo insights mais precisos para a tomada de decisões estratégicas. Investir em plataformas de automação fiscal.
- Parceria com especialistas para gestão estratégica
Estabelecer parcerias com especialistas em áreas complementares, como consultoria tributária e tecnologia da informação, é fundamental para oferecer soluções integradas aos clientes. Essas colaborações permitem uma abordagem mais holística na gestão fiscal, identificando oportunidades de planejamento tributário e mitigação de riscos. Além disso, a troca de conhecimentos com profissionais de diferentes especialidades enriquece a prática contábil, preparando os contadores para os desafios de um ambiente de negócios cada vez mais complexo.
Em 2025, o cenário tributário continuará a evoluir rapidamente, trazendo tanto desafios quanto oportunidades para as empresas. A chave para uma gestão fiscal bem-sucedida é a atualização constante e o planejamento tributário estratégico. Contadores preparados, que utilizam tecnologia de ponta e buscam parcerias especializadas, estarão um passo à frente na hora de navegar por essas mudanças, garantindo a conformidade fiscal e otimizando os resultados financeiros de seus clientes. Para mais informações, consulte um especialista da RomaWise.
