Pagar mais impostos do que o necessário nem sempre é resultado de uma cobrança incorreta. Em muitos casos, o valor está relacionado a escolhas da própria empresa, como o regime tributário adotado ou a falhas na organização das informações fiscais e contábeis.
Identificar essas situações exige olhar para além das guias de pagamento. É preciso entender como os tributos são calculados, quais informações sustentam a apuração e se a empresa está utilizando as possibilidades previstas para o seu caso. Neste artigo, você vai conhecer cinco erros que podem causar o pagamento sobresaliente de tributos pela a empresa e entender por que cada um deles merece atenção.
O que torna a tributação brasileira tão complexa?
A tributação brasileira reúne regras federais, estaduais e municipais, com exigências que variam conforme a atividade e o regime da empresa. Para dimensionar esse trabalho, o Doing Business 2020, do Banco Mundial, estimou 1.501 horas anuais para uma empresa cumprir suas obrigações tributárias no Brasil.
Além disso, a tributação no país também já foi alvo de críticas de empresários estrangeiros. Em 2010, a Folha de São Paulo noticiou uma declaração atribuída a Steve Jobs na qual ele criticava a taxação elevada de produtos e seu efeito sobre investimentos no Brasil.
Para a empresa, esse cenário exige atenção às decisões e aos registros usados no cálculo dos tributos. Um erro que passa despercebido pode afetar a apuração por vários períodos e levar ao pagamento de valores além do necessário.
Quais erros fazem a empresa pagar mais impostos?
1. Escolher o regime tributário errado
Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real, os principais regimes tributários, têm formas distintas de calcular tributos. Um regime adequado para uma empresa pode ser desfavorável para outra, mesmo que ambas atuem no mesmo setor.
A escolha deve considerar fatores como faturamento, margem de lucro, despesas e atividade exercida. Também precisa ser revista quando a situação do negócio muda. Permanecer em um regime apenas porque ele foi a melhor opção no passado pode elevar a carga tributária.
2. Não realizar planejamento tributário
Quando a empresa olha para os impostos somente no momento do pagamento, perde a oportunidade de avaliar os efeitos de decisões futuras. Crescimento do faturamento, abertura de uma nova unidade ou mudança nas operações, por exemplo, podem alterar sua situação tributária.
Planejar significa acompanhar os números do negócio e avaliar, com antecedência, as alternativas permitidas pela legislação. Assim, as decisões são tomadas com uma visão mais clara dos custos e das obrigações envolvidos.
3. Ignorar benefícios e incentivos fiscais
Dependendo da atividade, da localização e do regime tributário, a empresa pode ter acesso a benefícios e incentivos fiscais previstos na legislação. Eles podem assumir diferentes formas, como redução de alíquotas, isenções ou créditos específicos.
Quando essas possibilidades não são avaliadas, a empresa pode deixar de aplicar uma condição tributária mais favorável. Antes de utilizá-la, porém, é necessário verificar os requisitos, o prazo de vigência e as obrigações exigidas para cada benefício.
4. Cometer erros nos documentos fiscais e contábeis
Notas fiscais preenchidas incorretamente, cadastros desatualizados e documentos ausentes dificultam a apuração dos tributos. Também podem impedir a comprovação de informações usadas pela contabilidade ou exigir correções posteriores.
Uma rotina de conferência ajuda a encontrar inconsistências mais cedo. Para isso, é importante que os dados de compras, vendas e pagamentos cheguem de forma organizada ao time de contabilidade.
5. Misturar as contas do empresário com as da empresa
Pagar despesas pessoais com recursos da empresa, ou despesas do negócio pela conta do sócio sem o devido registro, torna as movimentações difíceis de identificar. Essa mistura prejudica a leitura dos resultados e a qualidade das informações usadas na apuração tributária.
Manter contas separadas e registrar corretamente retiradas, aportes e reembolsos dá mais clareza às finanças de ambos.
Cada situação exige uma análise individual. Com o apoio da contabilidade e de especialistas tributários quando necessário, a empresa pode cumprir suas obrigações e avaliar as oportunidades previstas na legislação com mais segurança.